• 年报]海信电器(600060)2009年年度报告
    发布日期:2019-08-29 13:40   来源:未知   阅读:

  (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  (三) 国富浩华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  公司负责人于淑珉、主管会计工作负责人刘鑫及会计机构负责人(会计主管人员)刘江艳声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 385,453,910.48

  企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

  根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

  (1)根据公司原非流通股东在股改时所作的承诺,海信集团有限公司所持有的 238,967,810 股有限售条件股份于 2009 年6 月12 日全部上市流通。

  (2)2009年 11 月 30日,中国证监会《关于青岛海信电器股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2009]1273 号)核准公司本次非公开发行。2009年 12月 18 日,公司向 7 名特定投资者非公开发行 8,400万股,全部为有条件限售股份,限售期为 12 个月。

  2009年 12月 23 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕本次发行 8,400 万新股的登记托管手续。

  报告期内,公司非公开发行股票增厚了公司的每股净资产,也将摊薄公司的每股收益。本次非公开发行使公司的每股净资产增加了 1.59元。按照发行前总股本计算,公司 2009 年度每股收益 1.01 元;按照发行后的总股本计算,公司 2009年度每股收益 0.86 元。但由于非公开发行股份增加于 2009年 12

  报告期内,公司非公开发行股票 84,000,000 股,发行前,公司总股本为 493,767,810 股,发行后,公司总股本增加为 577,767,810 股。本次非公开发行使 2009年末资产负债率下降 8.71%。

  中国工商银行-鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 16,699,006 人民币普通股

  中国农业银行-交银施罗德精选股票证券投资基金 13,225,151 人民币普通股

  中国建设银行-交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 10,183,443 人民币普通股

  中国建设银行-华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 5,153,446 人民币普通股

  中国银行-大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金 4,499,797 人民币普通股

  东方证券-农行-东方红 3 号集合资产管理计划 4,279,964 人民币普通股

  青岛海信电子产业控股股份有限公司为海信集团有限公司的控股子公司,存在关联关系。中国农业银行-交银施罗德精选股票证券投资基金、中国建设银行-交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金同为交银施罗德基金管理有限公司旗下基金,存在关联关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。

  国有资产委托营运;电视机、冰箱、冷柜、洗衣机、小家电、影碟机、音响、广播电

  视设备、空调器、电子计算机、电话、通讯产品、网络产品、电子产品的制造、销售主要经营业务

  及服务;软件开发、网络服务;技术开发、咨询;自营进出口业务(按外经贸部核准或管理活动

  项目经营);对外经济技术合作业务(按外经贸部核项目经营);产权交易自营、经

  性 年 任期起始日 任期终止日 年初 年末 变动 司领取的报酬 单位或其他

  1.于淑珉:历任青岛市电子仪表工业总公司党委副书记,海信集团公司党委副书记、副总裁、执行总裁;2001 年至今任海信集团有限公司总裁、本公司董事长,2006年 6 月起任海信科龙电器股份有限公司董事。

  2.周厚健:历任青岛电视机厂厂办主任、厂长助理、副厂长、厂长,青岛市电子仪表工业总公司党委书记、总经理、董事长,海信集团公司党委书记、总裁;2000 年至今任海信集团有限公司董事长、本公司董事。

  3.林 澜:历任西门子咨询公司(现为英国 AMEC 公司)动力系统软件开发部经理,GE 动力系统公司高级项目经理、高级工程师,广东科龙电器股份有限公司副总裁,海信集团有限公司副总裁、海信科龙电器股份有限公司董事,2007年5 月至今任本公司董事。

  4.肖建林:曾在贵州财政学院会计系任教,历任青岛海信集团公司经管中心副主任,海信集团有限公司财务中心主任、计财部部长、总裁助理、副总裁,本公司董事,广东科龙电器股份有限公司副总裁、董事,海信集团有限公司总审计师兼审计部部长,2008年 1 月至今担任海信集团有限公司副总裁,2008

  5.刘洪新:历任青岛电视机厂无线电分厂团总支书记,本公司西安分公司总经理、郑州分公司总经理,贵阳海信电子有限公司总经理,本公司副总经理、销售公司总经理,兼任贵阳海信电子有限公司总经理;2006年1 月至今任本公司总经理、2006年 6月至今任本公司董事。

  6.马金泉:大学本科学历,研究员级高级工程师。历任陕西彩虹彩色显象管厂车间主任、分厂副厂长、总厂厂长助理、总厂常务副厂长、彩虹集团公司常务副总经理,黄河机器制造厂任厂长、党委书记兼黄河股份公司任董事长、总经理,彩虹显象管总厂常务副厂长、彩虹集团公司副总裁、副董事长、总经理、党委副书记,兼任彩虹股份公司(A 股)董事长、彩虹电子股份(H 股)董事长,2005 年 7 月退休。第十届全国人大代表、陕西第十届人大代表。1992 年起作为有突出贡献科技人员享受国家特别津贴。2006年11 月至今任攀纲集团公司外部董事,2004 年至今任西电电器股份公司独立董事。2009 年

  7.李书锋:经济学学士学位、经济学(会计)硕士学位、管理学(会计)博士学位,曾在中国人民大学管理学博士后流动站与白沙集团博士后工作站(一站)、华北电力大学工商管理学院博士后工作站

  (二站)工作。曾在宜章一中、湖南科技大学、湖南大学会计学院、华北电力大学工商管理学院、中央民族大学管理学院任教;现任中央民族大学管理学院教授、硕士研究生导师,从事会计与财务的教学与科研工作。2009年5 月起任本公司独立董事。

  8.韩廷春:理学学士、理学硕士学位、经济学博士学位,曾在北京大学中国经济研究中心做博士后研究。现任清华大学公共管理学院经济学教授、博士生导师,主要从事经济学的教学与研究工作。2009

  9.贾少谦:历任海信集团公司法律事务部法律顾问,总裁办公室公关主管、副主任、主任;2006 年 6

  月至今任本公司监事长、2007年 1月起任海信科龙电器股份有限公司副总裁。

  10.刘 峰:历任海信集团有限公司财务部主管、经营管理部主管,2006 年 6 月至今任本公司监事,

  2007年 1 月起任海信科龙冰箱有限公司总经理助理,2009 年起任海信科龙电器股份有限公司财务部副部长。

  11.张祝彦:历任本公司采购部主管、主任、经理,生产计划部副经理,2004 年 7 月至今任本公司总经理办公室主任,2006年 6 月至今任本公司职工监事。

  12.张继任:历任贵阳海信电子有限公司副总经理,本公司设备仪表部经理、总经理助理;2001 年至今任本公司常务副总经理。

  13.刘 鑫:历任北京海信数码科技有限公司财务经理、本公司计划财务部副经理;2007 年 6 月起任本公司财务中心总监,2007 年8 月至今任本公司财务负责人。

  14.夏 峰:历任海信集团有限公司资本运营部主管,青岛海信空调有限公司市场部副经理,本公司证券部副经理、证券事务代表;2005年 1 月至今任本公司董事会秘书。

  贾少谦 海信科龙电器股份有限公司 副总裁 2009年6 月26 日 2012年6 月25 日 是

  董事、监事、高级管理 2006年 6月30 日,公司2005 年度股东大会审议通过了公司每年度向每位

  人员报酬的决策程序 独立董事支付津贴伍万元(含税),向每位监事支付津贴壹万元(含税)。青岛海信电器股份有限公司 2009年年度报告

  公司不断建立健全三会四委的公司治理结构,制定和执行相应的工作制度;逐步提高规范运作水平,增强公司整体运作效率和抗风险能力,促进公司健康和持续发展。公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》等法律、法规以及规范性文件的相关要求,具体表现在以下几个方面:

  (1)关于公司股东与股东大会:公司制定了《投资者关系管理办法》,平等对待所有股东,保护所有股东的合法权益,保证所有股东享有平等地位;制定并依照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会,使所有股东能充分行使应有的权利,并聘请律师出具法律意见书;关联交易遵循“公开、公平、公正”的原则,未损害公司和股东的利益。

  (2)关于控股股东与上市公司:公司控股股东行为规范,并能依法行使出资人的权利,无越权干预公司经营及牟取额外利益的行为;公司与控股股东已实现了人员、资产、财务分开,机构和业务独立,独立核算、独立承担责任和风险,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

  (3)关于董事及董事会:公司制定并依照《董事会议事规则》规定的程序选举董事,董事会人数及人员构成符合有关法律法规的要求;董事熟悉有关法律法规,了解董事的权利、义务和责任,能以认真负责的态度出席董事会会议和股东大会会议,对所议事项充分表达明确意见,能根据全体股东的利益、忠实、诚信、勤勉的履行职责;公司按照中国证监会有关规定建立了独立董事制度,独立董事的人数及构成符合有关规定的要求;董事会能严格的执行股东大会的要求。

  (4)关于监事及监事会:公司制定并依照《监事会议事规则》规定的程序选举监事,监事会人数及人员构成符合有关法律法规的规定,各位监事能以认真负责的态度出席监事会会议,列席董事会会议和股东大会会议,履行职责。

  (5)关于绩效评价与激励约束机制:公司已经建立了管理层的绩效评价和激励约束机制,董事会根据年初设定的目标和有关标准对总经理、副总经理实施年度业绩考核,其他高级管理人员的报酬均与公司的经济效益挂钩,实行岗位加业绩的工资标准。

  (6)关于相关利益者:公司能够充分尊重银行及其他债权人,职工、客户、供应商等其他相关利益者的合法权益,共同推进公司持续健康发展。

  (7)关于信息披露与透明度:公司制定了《信息披露事务管理制度》,并指定董事会秘书负责信息披露工作,公司能够依照法律、法规和《公司章程》的规定真实、准确、完整、及时的披露有关信息,确保所有股东有平等的机会获得信息。

  2007 年,根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》

  (证监公司字[2007]28 号)以及青岛证监局的相关要求,自 2007 年 5 月起,公司对通过自查、公众评议、青岛证监局现场检查、以及上海证券交易所提出的问题进行了整改和持续改善,主要表现在以下方面:

  (1)公司广泛采取网络和现场表决相结合的方式召开股东大会,切实保障广大中小投资者的利益。

  (2)公司积极组织董监高参与相关培训,进一步提高董监高对资本市场相关法律、法规以及规范性文件的了解。

  (3)为进一步加强与广大投资者交流和沟通,公司网站进行了全面改版并保持不断更新,方便股东对公司信息的查询和了解。

  2008 年,根据中国证监会《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》和青岛证监局《关于开展上市公司规范运作自查自纠活动的通知》的相关要求,为进一步深化公司治理,严防关联方资金占用,2008 年6 月下旬至 7 月中旬,公司积极组织各相关部门开展了公司规范运作自查自纠活动。

  2008 年 7 月 19 日,公司发布《公司治理整改完成情况及规范运作自查自纠情况的报告》。活动重点内容如下:

  (1)根据《公司法》、《上市公司章程指引》及中国证监会《关于进一步清理上市公司大股东资金占用问题的通知》(证监发[2006]92 号)等有关法律、法规及规范性文件规定,《公司章程》中载明了对大股东所持股份“占用即冻结”的机制,制止股东或者实际控制人侵占公司资产。公司制定了

  《信息披露管理办法》等公司治理及内控制度,对关联交易的界定、以及审批程序作出了严格的规定,并且通过充分发挥各项监督机制,有效防范了关联方资金占用的发生。增强依法规范运作的制度保证,杜绝控股股东及关联方变相占用上市公司资金的制度漏洞。

  (2)经自查,公司控股股东、关联方不存在“期间占用、期末归还”等变相占用上市公司资金问题;关联交易货款结算方式与结算日期按照双方订立的结算条款严格执行,关联方资金往来由关联交易产生,不存在上市公司代控股股东及关联方垫付工资、水电费等非经营性资金情况;公司大股东及其子公司等关联方不存在非经营性占用上市公司资金问题。

  (3)公司将进一步建立健全资金流出的内部流程、决策机制等相关制度,并采取有效措施,确保相关内控制度得到有效执行。严格监控与控股股东及关联方的资金往来,严禁控股股东及关联方利用各种机会占用上市公司资金。

  公司制定了《内幕信息知情人管理办法》、《对外信息报送和使用管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》,建立健全信息披露的相关机制,并保证使其得到有效执行,提高公司规范运作水平。

  第一,建立内幕信息知情人管理机制,制定内幕信息知情人登记和备案制度。严格执行对外部单位报送信息的各项管理要求,进一步加强对外部单位报送信息的管理。

  第二,建立内幕交易自查和备案制度,坚决杜绝内幕交易行为。增强公司及董事、监事、高级管理人员守法合规意识,坚决杜绝利用公司内幕信息买卖公司股票的行为。

  第三,建立年报披露重大差错责任追究机制,加大对年报信息披露责任人的问责力度。强化信息披露责任意识,提高年报信息披露质量和透明度。

  第四,经自查,公司董事、监事、高级管理人员没有发生“窗口期买卖”或“短线交易”等违规行为。

  公司广泛采取网络和现场表决相结合的方式召开股东大会,切实保障广大中小投资者的利

  公司积极组织董监高参与相关培训,进一步提高董监高对资本市场相关法律、法规以及规范

  报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

  公司制定了《独立董事年报工作制度》,主要规定了独立董事年报审计的工作内容和流程。

  在年审会计师进场审计前,公司组织审计委员会、独立董事、管理层与年审会计师召开了年审事前沟通会。重点审阅了财务报表初稿等内容,同意此稿并督促尽快在此基础上尽快进场开始正式审计。

  在年审会计师出具审计报告初稿后,公司组织审计委员会、独立董事、管理层与年审会计师审计报告初稿进行了书面审阅,再次督促年审会计师在此基础上进一步完善审计意见。

  在董事会正式召开前,公司组织审计委员会、独立董事、管理层与年审会计师召开了年审事后沟通会,就关联交易以及担保等重点问题进行了深入的交流。

  独立董事听取了管理层汇报报告期内公司经营情况,并对生产基地进行了实地考察。

  (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

  根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制

  指引》等有关法律和法规的要求制定了内部控制制度,并充分考虑了内部环境、风

  险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五大要素;目标是:保证企业经营管

  理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促

  内部控制制度 进一步梳理并完善内部管理制度、业务流程、岗位职责分工,优化及规范授权,重

  建立健全的工 点加强外部风险评估和风险对策选择,加强对关联交易执行情况的跟踪检查,加强

  作计划及其实 对公司内控有效性的监督检查力度,组织开展对公司内控健全和有效性的自评活

  内部控制检查 设立审计部负责审查和监督公司内部控制的建立和有效实施情况,配备了专职审计

  监督部门的设 人员,涵盖了财务、审计、管理等专业,并制定了《内部审计制度》、《内部审计

  内部监督和内 根据工作计划,审计部组织开展了内部控制监督检查工作,针对检查中发现的内部

  部控制自我评 控制执行缺陷,提出整改要求和计划,并督促相关责任人限期完成整改;并向董事

  价工作开展情 会报告了公司内控建立健全情况和监督检查工作开展情况,董事会在审查公司内控

  逐步完善公司治理,不断完善企业内控建设各项工作。进一步完善和落实生产经营、

  财务管理、信息披露等各方面管理制度,并针对公司业务特点、经营环境,制定并

  实施有针对性的管理措施,以提高公司风险防御能力,提高经营效率和效益,切实

  按照《会计法》、企业会计准则等有关规定,建立并不断完善包括货币资金管理、

  应收款管理、应付款管理、预算管理、财务报告管理、会计基础工作规范和档案管

  理等在内的一系列财务核算相关内控制度,明确业务流程,规范授权审批,注重财

  务人员素质要求和专业知识培训,认真贯彻执行财务制度,确保职务不相容、授权

  董事会根据年度经营目标和有关标准对总经理、副总经理实施年度业绩考核,其他高级管理人员的报酬均与公司的经济效益挂钩,实行岗位加业绩的工资标准。

  公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,建立了年报披露重大差错责任追究机制;强化信息披露责任意识,提高年报信息披露质量和透明度。

  第一次临时股东大会 2009年5月12日 上海证券报、中国证券报 2009年 5月13 日

  第二次临时股东大会 2009年 7月1 日 上海证券报、中国证券报 2009年 7月2 日

  ☆ 2009 年,尽管面临全球经济危机的不利影响,但国内彩电行业却在液晶电视升级换代需求爆发、以及我国实施“家电下乡”、“以旧换新”等刺激消费政策的双重拉动下,出现了难得的发展契机,公司紧紧抓住这一机会,继续扩大国内市场的领先地位,通过推出高技术含量的新产品和液晶模组自制,逐步提升产品毛利率,同时加速资金周转速度,经营业绩实现大幅增长。报告期内,公司实现营业收入 184亿元,同比增长 37.29%;实现净利润 4.98 亿元,同比增长 121.47%;实现经营性现金净流入 3.65 亿元,同比增长 67.90%。根据中怡康数据统计,2009 年海信液晶电视销量占有率接近 17%,平板电视占有率连续七年稳居国内市场第一的领先地位;在国际消费电子展(CES)上,海信作为新兴市场消费电子产业中的唯一中国企业代表,与五家全球顶级的高科技企业共同做主题演讲,分享了海信从“中国制造”向“中国创造”的成功经验。

  报告期内,公司在核心技术研发和自主创新方面取得进一步突破。作为国内最早涉足 LED 研发和生产的企业,海信从 2005年开始研发 LED 背光组件关键技术,并获得国家 863 计划的支持,目前公司在 LED 背光技术方面已经取得 50 多项技术专利,其中 3 项为国外专利,有力地推动了海信平板电视和模组产业的发展。国际电工委员会平板显示技术委员会 2009年会决定,由海信牵头起草 LED 液晶背光分规范国际标准,同时海信还将与韩国专家共同牵头起草背光显示总规范标准。该系列国际标准由中国企业负责制定,在这平板显示领域尚属首次,这对于提高国内液晶显示产业的国际竞争力,有着重要意义。

  2009年 9 月,海信推出的蓝媒 LED 液晶电视集 LED 背光显示、全程高清,超级解霸、网络多媒体、极致纤薄等热点性能于一身,涵盖 19 英寸至55英寸共 10 个液晶电视尺寸规格,从而使海信一举成为全球推出 LED 液晶电视产品规格最多、产品线最完整的企业之一。海信在 LED 液晶电视领域的核心技术不断突破以及规模的大幅提升,成为了海信以突出性价比推动 LED 快速普及的强大支撑,持续引领青岛海信电器股份有限公司 2009年年度报告

  LED 液晶电视市场。根据中怡康数据显示,海信 LED 液晶电视的销售量占有率超过 30%,位居第一,超出第二位接近 10 个百分点。

  同时,海信从研发设计、生产制造到产品销售等各环节都全面注重节能环保的开展。海信加大了在平板电视的绿色节能技术领域的研发力度,在智能功耗控制技术、光感变频技术、高效率电源设计技术方面取得了重大突破,大幅度降低了整机正常运行功耗和待机功耗。经国家广播电视产品质量监督检验中心的权威检测,海信 55 寸蓝媒 LED 液晶电视的能效指数超过了《平板电视能源效率标识实施规则》制定的一级能效标准要求,成为中国首款达到一级能效标准的 LED 电视产品。

  通过核心技术研发和自主创新,公司能够不断领先推出技术含量较高的新产品,既提升了品牌形象,扩大了市场占有率,同时又提升了公司的毛利率和盈利能力。报告期内,公司的电视产品毛利率达到 20.13%,同比增加 1.44 个百分点。

  报告期内,公司成功向七名特定对象非公开发行股票 8400万股,发行价格 18.38元/股,募集资金净额 14.9998 亿元,用于液晶电视模组与整机一体化设计制造及配套建设项目和平板电视生产配套

  (贴片机、注塑机)项目,主要是加大在 LED 背光源等核心技术的自主研发和模组整机一体化设计、制造等方面的投入力度,进一步向上游产业链延伸,这不仅可以使公司在产业链上的技术、成本方面掌握较大的自主权,为进一步拓展市场创造条件;而且可以实现模组、整机一体化设计,使产品的设计和整体制造优势得以充分体现,创造产品的差异化;同时也将有利于上游资源供应的稳定性。公司通过本次募集资金的运用,将进一步增强公司的核心竞争力和持续盈利能力,巩固和提升公司在行业内的竞争地位。

  报告期内,公司初步建立起长效激励机制,实施了股票期权激励计划,共向激励对象授予 491 万股期权,该计划的成功实施,使得公司管理层和骨干员工与公司的长远利益更加一致,有利于公司持续稳定的发展。

  报告期内,在拓展国际市场方面,虽然面对全球经济危机带来的消费需求下滑,国内彩电出口同比下降 16%,但公司通过实施“自主品牌”和“核心市场”两大海外市场开发战略,实现了出口逆市增长,尤其是在澳洲等海外市场,“海信”品牌的液晶电视销售更是实现了跨越式增长。

  2009 年 7 月22 日,由工业和信息化部电子信息司和中国电子视像行业协会联合主办的“2009年二季度中国电子信息产业经济运行暨彩电行业研究发布会”上,海信包揽了“2009首届中国彩电行业绿色成就奖”全部四项大奖。2009年 11 月 29日,海信在“第五届中国证券市场年会”上再获“金鹰奖”,是彩电行业上市公司中唯一一家连续两届蝉联该奖项的企业。在中国电子视像行业等机构组织的“2009-2010 中国电子信息产业运行”年度发布会上,海信成功摘取了“中国平板电视行业十周年卓越成就”大奖和“2009-2010 年彩电行业最佳成就”等四项行业大奖的第一名。

  2010 年,电视正在快速地从传统意义上的电视向人机互动型终端演化,海信已经开发出了界面友好的网络电视,并已把全部电视产品实现网络化。海信不管在新的技术应用方面还是在新的商业模式方面都将更好的定位自己,并且为家庭和终端用户提供未来的娱乐和信息内容供应链。鉴于对市场需青岛海信电器股份有限公司 2009年年度报告

  求、行业趋势以及宏观政策前瞻性,依靠清晰的理念、稳健的战略、有效的组织以及创新的技术,以及国家正在大力推动的“三网融合”、发展高清电视、启动 NGB 战略等一系列新举措的实施为企业创造了新的产业机会,2010 年,海信将继续准确把握平板电视全面普及和 LED 背光、3D、网络多媒体等技术快速升级的重大机遇,通过核心技术突破、产业链拓展和超前的新品上市速度,保持连续稳定的增长。

  公司向前 5 名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例 62.58%,前5 名客户销售额合计占公司销售总额的比例 37.49%。

  募集 募集资金总 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资

  说明:平板电视生产配套(贴片机、注塑机)项目,承诺效益为达产后年均效益。该项目 2009年实际达产月仅有 2 个月,故实际收益与预计达产后年均收益基本相符。

  (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果

  报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。

  (1)根据 2009 年度第一次临时股东大会决议实施公司股票期权激励计划。

  (2)根据 2008 年度股东大会决议实施 2008 年度利润分配方案。

  3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告

  公司制定了《审计委员会年报工作制度》,主要规定了审计委员会年报审计的工作内容和流程。

  在年审会计师进场审计前,公司组织审计委员会、独立董事、管理层与年审会计师召开了年审事前沟通会。重点审阅了财务报表初稿等内容,同意此稿并督促尽快在此基础上尽快进场开始正式审计。

  在年审会计师出具审计报告初稿后,公司组织审计委员会、独立董事、管理层与年审会计师审计报告初稿进行了书面审阅,再次督促年审会计师在此基础上进一步完善审计意见。

  在董事会正式召开前,公司组织审计委员会、独立董事、管理层与年审会计师召开了年审事后沟通会,就关联交易以及担保等重点问题进行了深入的交流。

  最后,审计委员会召开会议,就审计报告、审计总结等问题形成《审计委员会决议》,并提交董事会审核。

  报告期内,薪酬与考核委员会参与制定、审查董事及高管人员的考核标准及薪酬政策与方案等工作,能够按照《薪酬委员会工作细则》规定的工作职责和流程履行职责。薪酬委员会认为,董事及高级管理人员所披露薪酬的确定依据合理有据、决策程序合法有效。同时,薪酬委员会还参与了《青岛海信电器股份有限公司股权激励计划(草案修订稿)》的论证工作,并就此出具了专业意见。

  经国富浩华会计师事务所审计,公司 2009 年度实现净利润 501,873,214.03 元,提取法定盈余公积金 47,689,209.54 元,提取任意盈余公积金 47,689,209.54 元后,期末累计可分配利润数为

  经研究,拟按照公司目前发行在外的总股本 577,767,810 股计,向全体股东每 10 股派发现金 1.5

  经国富浩华会计师事务所审计,公司 2009 年资本公积期初数 1,502,891,829.35 元,本期增加

  经研究,拟按照公司目前发行在外的总股本 577,767,810 股计,向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股,共计转增 288,883,905 股,剩余资本公积 2,638,469,984.35 元。转增后公司的总股本将达到

  分红年度 现金分红的数额(含税) 属于上市公司股东所有 市公司股东所有者的净

  公司制定了《内幕信息知情人管理办法》、《对外信息报送和使用管理办法》,建立了内幕信息知情人管理机制,制定内幕信息知情人登记和备案制度。严格执行对外部单位报送信息的各项管理要求,进一步加强对外部单位报送信息的管理。

  关于变更 2009 年度审计机构的议案、关于调整 2009 年度日常关联交易上限的议

  公司能够依法运做,决策程序符合《公司法》和《公司章程》的规定;公司董事及高级管理人员在执行公司职务时未发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

  为公司提供审计服务的会计师事务所,为公司出具的标准无保留意见的审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

  公司募投资金使用与承诺项目是一致的,没有发现违规使用募集资金的情况,公司在募投项目建设过程中,按照国家有关规定执行,投资项目符合可研报告。

  公司收购、出售资产交易价格是依据资产评估结果,由双方协商确定;交易价格合理,未发现内幕交易行为,没有损害股东的权益或造成公司资产流失。

  公司及控股子公司与关联方之间发生的日常关联交易以市场价格为基础,遵循公平合理的定价原则,有利于充分利用关联方的优势资源,不会对上市公司的独立性构成影响。

  权益工具公允价值的 基础,按照股票期权在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成

  计量方法 本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积。期权成本应在经常性损

  报告期内分摊期权费用 848.45 万元,占报告期净利润的 1.70%。

  合计 — —上述关联交易以市场价格为基础,遵循公平合理的定价原则,有利于充分利用关联方的优势资源,不会对上市公司的独立性构成影响。

  1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项

  (1)所持有海信电器的非流通股在获得流通权后的 36 个月 (1)海信集团有限公

  内不通过上海证券交易所挂牌交易出售持有的海信电器有限售 司尚未减持公司股票。

  条件的流通股股份,但海信集团在获得流通权后增持的海信电 (2)2006 年度公司实

  器股份不受上述承诺的限制。承诺人如有违反承诺的卖出交易, 施了每 10 股派发现金 1

  卖出所获得资金划入上市公司账户归全体股东所有。在前项禁 元(含税)的现金分红方

  售承诺期期满后 24 个月内,海信集团通过上海证券交易所挂牌 案,占当年实现可供分配

  交易出售股票的价格不低于 8.91 元/股。在本改革方案实施后, 利润的 51.42%。2007 年度

  当公司进行利润分配或资本公积金转增股本等导致股份或股东 公司实施了每 10 股派发

  权益发生变化时,最低减持价格将根据相关公式进行调整(2007 现金 1.2 元(含税)的现

  年 6 月13 日,公司实施了 2006 年利润分配方案,即每 10 股派 金分红方案,占当年实现

  日,公司实施了 2007 年利润分配方案,即每 10股派现 1.2元, 2008 年度公司实施了每

  施了 2008 年利润分配方案,即每 10股派现 1.38元,该价格已 税)的现金分红方案,占

  由 8.712 元调整为 8.5878 元。)。但公司今后进行战略合作、 当年实现可供分配利润的

  (2)自海信集团持有的有限售条件的流通股股份获得流通 (3)《青岛海信电器

  权之日起 3 年内,海信集团在每年年度股东大会上依据相关规 股份有限公司股票期权激

  定履行程序,提出利润分配不少于海信电器当年实现的可供股 励计划》已经于 2009 年 5

  东分配利润的 30%现金分红议案,并保证在股东大会表决时对该 月 12 日经公司 2009 年第

  (3)在本次股权分置改革实施完成后,根据相关法律、法 过,并于 2009 年 5 月 31

  规之规定,启动青岛海信电器股份有限公司股权激励方案研究 日经公司五届一次董事会

  (4)本次股权分置改革获准实施,若发生以下情况,则触 (4)公司 2006、2007

  发追送股份条件:除因不可抗力外,海信电器经审计后的 2006 年度净利润增长率分别为

  年度、2007年度的净利润总额较上一年的增长率低于 20%;2006 22%和 56%,且 2006 年度、

  年度、2007 年度审计报告被出具非标准审计意见的审计报告。 2007 年度审计报告都是

  如果触发上述追送股份条件,海信集团将在年度股东大会审议 标准无保留意见的审计报

  通过相应年度报告后的 10 个工作日内,向无限售条件的流通股 告,未触发追送股份的条

  股东追送股份,追送股份的总额为 10,192,000 股,按照目前流 件。

  境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所有限公司 国富浩华会计师事务所有限公司

  原年审机构万隆亚洲会计师事务所有限公司已与北京五联方圆会计师事务所有限公司、中磊会计师事务所有限公司总部及安徽、江苏、福建、广东佛山分所进行合并,合并后以北京五联方圆会计师事务所有限公司为法律存续主体,名称为国富浩华会计师事务所有限公司。万隆亚洲会计师事务所有限公司整体并入国富浩华会计师事务所有限公司,并以国富浩华会计师事务所有限公司名义为公司继续提供审计服务。经 2010 年第一次临时股东大会批准,公司年审机构变更为国富浩华会计师事务所有限公司。

  (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

  本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

  我们审计了后附的青岛海信电器股份有限公司(以下简称海信电器公司)财务报表,包括 2009

  年 12 月 31日的资产负债表和合并资产负债表,2009 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是海信电器公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,海信电器公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了海信电器公司 2009 年12月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。

  公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:刘江艳

  公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:刘江艳

  公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:刘江艳

  公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:刘江艳

  公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:刘江艳

  公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:刘江艳

  公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:刘江艳

  公司法定代表人:于淑珉 主管会计工作负责人:刘鑫 会计机构负责人:刘江艳

  青岛海信电器股份有限公司(以下简称本公司)成立于 1997 年 4 月 17 日,本公司前身是海信集团有限公司所属的青岛海信电器公司。1996 年 12 月 23 日青岛市经济体制改革委员会青体改发

  [1996]129 号文件批准原青岛海信电器公司作为发起人,采用募集方式,组建股份有限公司。本公司于 1997 年 3 月 17 日经中国证券监督委员会批准,首次向社会公众发行人民币普通股 7,000 万股。其中 6,300 万股社会公众股于 1997 年 4 月 22 日在上海证券交易所上市,700 万股公司职工股于同年 10 月 22 日上市。

  1998 年公司经中国证券监督委员会证监上字[1998]62 号文批准,本公司以 1997 年末总股本

  27,000 万股为基数,向全体股东按 10:3 比例实施增资配股,其中国有法人股股东海信集团有限公司认购其应配 6,000 万股中的 506.5337 万股,其余部分放弃配股权,社会公众股东全额认购配股

  2000 年 12 月经中国证监会证监公司字[2000]221 号文的批准,本公司向全体股东 10:6 配股,其中国有法人股股东海信集团有限公司以资产部分认购 283.6338 万股,其余部分放弃,社会公众股

  2006 年 6 月 12 日,本公司完成股权分置改革,非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排,流通股股东每持有 10 股流通股获付 2.5 股股票;对价安排执行后,本公司原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股份,流通股股东获付的股票总数为 5,096 万股。股权分置改革完成后,海信集团有限公司持有的有限售条件国有法人股

  根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1273 号文《关于青岛海信电器股份有限公司非公开发行股票的批复》和青岛市国资委青国资产权[2009]19 号《关于青岛海信电器股份有限公司非公开发行股票的批复》及贵公司 2009 年第二次临时股东大会决议的规定,贵公司向特定对象非公开发行 A 股股票 8,400 万股,发行后总股本变更为 57,776.7810 万股,其中:海信集团有限公司持有无限售条件流通股 23,896.7810 万股,占总股本 41.36%;其他无限售条件流通股 25,480 万股,占总股本 44.10%;有限售条件流通股 8400 万股,占总股本 14.54%,约定锁定期至 2010 年 12 月 24 日。

  本公司注册地址为:山东省青岛市经济技术开发区前湾港路 218 号海信信息产业园。

  本公司主要经营业务是电视机、广播电视设备、通讯产品制造,信息技术产品、家用、商用电器、电子产品的制造、销售和服务。

  本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  本公司以公历年度为会计期间,即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。

  本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

  为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当递减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

  同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

  合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

  确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

  非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。

  非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。

  企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。

  本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项(包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益)、内部债权债务进行抵销。

  本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;权益性投资不作为现金等价物。

  外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,将外币金额折算为记账本外币金额;收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日,视下列情况进行处理:

  ①外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用。

  ②以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债表日不改变其记账本位币金额。

  ③以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目,形成的汇兑差额,计入资本公积。

  资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生月的月末汇率折算。

  (3)外币报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

  ① 金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括:金额资产、金融负债和权益工具。

  本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

  此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指企业基于风险管理,战略投资需要等所作的指定。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

  处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  确认依据:指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

  计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间按照摊余成本计量,采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

  若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

  确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

  确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。

  计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  ① 金融资产转移的确认依据:本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认。

  A、整体转移满足终止确认条件时的计量:金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益。

  B、部分转移满足终止确认条件时的计量:金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益。

  终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

  C、金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。

  D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。

  本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。

  ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;

  本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的,计提减值准备。

  ① 持有至到期投资:根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。

  ② 可供出售金融资产:有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累积损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。

  表明金融资产发生减值的客观证据,是指在该金融资产初始确认后实际发生的,对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

  单项金额重大的应收款项坏账 本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在 2000 万元(含

  单项金额重大的应收款项坏账 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观

  (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依

  其他不重大是指账龄在 1 年以内、单项金额在 2000 万元以下的应收款项,没有将其划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收款项,则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。

  单独测试后未发生减值的应收款项,以账龄为类似信用风险特征,根信用风险特征组合的确认依据 据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史

  对应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

  对预付账款和长期应收款,本公司单独进行减值测试,若有客观证据表明其发生了减值,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计提坏账准备。

  公司存货分为:原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料(含包装物和低值易耗品)等。

  日常业务取得的原材料按计划成本核算,领用或发生时按计划成本结转,于月末按当月材料成本差异率结转材料成本差异,将其调整为实际成本;产成品(含自制半成品)按实际成本核算,发出产成品采用加权平均法计价。

  通过债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允价值为基础确定入账价值。

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的,应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成本。不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

  通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货,按被合并方的账面价值确定入账价值;通过非同一控制下企业吸收合并方式取得的存货,按公允价值确定入账价值。

  本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

  产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

  需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

  为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,若持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础;没有销售合同约定的存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销售价格(即市场销售价格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

  资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

  以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销;包装物按实际成本核算,领用时采用加权平均法计价。

  本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

  同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的,本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本,该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。

  本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本,并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并,其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,在个别财务报表中确认为商誉;采用控股合并时,合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,在编制合并财务报表时确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入合并当期损益。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本。

  投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

  对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

  对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时:

  ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

  ☆ ② 取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。

  ③ 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。

  ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值。

  ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。

  共同控制是指,按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时,合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时,一般以以下三种情况作为确定基础:

  C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。

  重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时,一般以以下五种情况作为判断依据:

  C、 与被投资单位之间发生重要交易,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

  ① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。

  因企业合并形成的商誉,本公司于每年年度终了进行减值测试,并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认,不再转回。

  本公司投资性房产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产在满足下列条件时予以确认:

  ⑶ 折旧或摊销方法:本公司采用与固定资产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。

  ⑷ 减值准备计提依据:资产负债表日,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:

  固定资产发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

  固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外)。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

  注:公司 2004 年以前购置的固定资产残值率为 3%,2004 年以后新购置的固定资产残值率为 5%。

  本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

  本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。

  ② 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

  ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

  计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内按上项“(2)固定资产折旧方法计提折旧”;无法合理确定租赁期届满青岛海信电器股份有限公司 2009年年度报告

  时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“(2)固定资产折旧方法”计提折旧。

  符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

  在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况

  ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;

  ② 已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品

  ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。

  本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

  ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

  为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

  专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

  在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本。

  购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。

  通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资青岛海信电器股份有限公司 2009年年度报告

  产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

  本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产使用寿命估计情况如下:

  使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。

  本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

  有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

  研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因此,本公司对研究阶段的支出全部予以费用化,计入当期损益。

  开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工作, 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件,故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出,确认为无形资产;即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本。

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